Hoe kun je een (ondernemers)pensioen opbouwen?

1. Pensioenopbouw in eigen bedrijf of pensioen-BV als DGA

Je hebt de keuze om als directeur-grootaandeelhouder je pensioen in je eigen bedrijf te houden of deze onder te brengen in een aparte BV. Je pensioen in je eigen bedrijf houden betekent dat er op de balans een pensioenverplichting wordt gevormd waarbij je BV op de pensioendatum verplicht is om het toegezegde pensioen levenslang uit te keren. De keuze om je pensioen in een aparte BV onder te brengen houdt in dat je jaarlijks de premie in die BV moet storten.

Voordelen:

  • Je hebt geen bank of verzekeraar nodig voor het oudedagspensioen.
  • Je kan je pensioenkapitaal gebruiken om je eigen bedrijf te financieren.


Nadelen:

  • Bij een faillissement ben je ook opgebouwd pensioen kwijt
  • Er gelden veel fiscale regels waar je je goed over moeten laten adviseren

 
Belangrijk: ZZP’ers kunnen geen pensioen opbouwen in een pensioen-BV.

2. Pensioenfonds voor ZZP’ers

ZZP’ers opgelet! Vanaf 1 januari 2015 bestaat er een pensioenfonds speciaal voor ZZP’ers. Je hebt nu een extra optie om je pensioen op te bouwen. Vier ZZP organisaties werken samen met APG aan een nieuwe pensioenregeling. Deze regeling houdt in dat je zelf kan beslissen of je pensioen opbouwt en hoeveel.

Het is dan ook de vraag of dit voordelig voor jou als ZZP’er kan zijn. Dit hangt volledig af van jouw situatie. Denk bijvoorbeeld aan het bedrag dat je per maand kwijt kan/wilt zijn en het risico dat je in de toekomst wel of niet wilt lopen.

Waarom wel?

  • Hoge mate van garantie voor extra inkomsten na je pensionering.
  • Kans op lagere kosten door schaalvoordeel→ hogere pensioenopbouw dan in een individuele regeling.


Waarom niet?

  • Ook als het wat minder gaat met je onderneming, moet je iedere maand een bedrag inleggen.
  • Geen zeggenschap over hoe er met het geld belegd wordt.


Belangrijk: Om de betaalde premies af te kunnen trekken van de belasting moet er wel winst gemaakt worden in de onderneming. De uitkeringen zijn in ieder geval belast.

3. Oudedagreserve als zelfstandig ondernemer

Met het opzijleggen van een deel van de winst aan je oudedagsvoorziening, kan je ervoor zorgen dat je een oudedagsreserve opbouwt. Let op! Als je de later betalen belasting niet opzij legt, kan de belastingaanslag ineens hoog oplopen.

Voordelen:

  • Je hoeft pas op de pensioendatum de belasting over het gereserveerde bedrag te betalen.
  • Je kunt tot je pensioen het geld op een spaarrekening zetten. Hierdoor ontvang je rente die je, wanneer je over dat bedrag inkomstenbelasting zou betalen, niet had gekregen.


Nadelen:

  • Je betaalt alsnog belasting zodra je een deel van je oudedagsreserve opneemt
  • Ook als je een lijfrente-uitkering aankoopt betaal je belasting over de uitkeringen.


Belangrijk: Bij faillissement van je onderneming kan de oudedagreserve je geld gaan kosten.

4. Sparen met een lijfrente

Hiermee kun je je pensioen opbouwen. Dit kan met een spaar- of beleggingsrekening of met een verzekering.

Voordelen:

  • Je bent verzekerd van extra inkomsten op een afgesproken moment.
  • Je kan na de einddatum de lijfrente laten uitkeren door diezelfde bank of verzekeraar, maar het is ook mogelijk om een andere verzekeraar uit te kiezen als die je een betere aanbieding doet.


Nadelen:

  • Tussentijds kun je niet over het geld beschikken.
  • Over het bedrag dat vrijkomt met je pensioen moet je inkomstenbelasting betalen.


Belangrijk: Bij een aantal banken betaal je uitkeringskosten om het geld van je direct ingaande lijfrente te ontvangen.

5. Waardeontwikkeling van je bedrijf

Heb je dusdanig vertrouwen in de waardeontwikkeling van je bedrijf? Het kapitaal dat je in de onderneming opbouwt, kan uiteindelijk worden gebruikt voor pensioendoeleinden.

Voordelen:

  • Je kunt je geld investeren in je bedrijf als je ervoor kiest om niets op te leggen of te sparen.
  • Dit levert veel geld op als je bedrijf heel succesvol is.


Nadelen:

  • De waardeontwikkeling is onzeker en kan dus ook tegenvallen
  • Als je bedrijf vlak voor pensioen in zwaar weer komt, heb je niet. De waarde komt immers pas vrij bij de verkoop van je bedrijf.

6. Werken naast pensioen

Omdat het fiscaal en juridisch al mogelijk is, blijven steeds meer ouderen werken naast hun pensioen.

Voordeel
Over je inkomen na je AOW ingangsdatum betaal je minder inkomstenbelasting dan voor je AOW ingangsdatum.

Nadeel
Na het bereiken van de pensioenleeftijd ben je, mits anders afgesproken met de verzekeraar, niet meer verzekerd tegen werkloosheid, arbeidsongeschiktheid en soms ook niet meer tegen ziekte.

Belangrijk: Je hebt recht op lagere heffingskortingen waardoor deze lagere heffingskortingen ervoor zorgen dat er een hoger belastbaar inkomen overblijft.


Ga dus na wat wat jou kan helpen voor een goede en betrouwbare opbouw van je pensioen!

Voor meer informatie, stuur een mail naar info@oamkb.nl

Februari 2015